Налоговое планирование деятельности в России отличается комплексностью и сложностью. Это обусловлено необходимостью ведения налогового учета, знания налогового права в Российской Федерации, а также условий международных Соглашений об избежании двойного налогообложения.
Для нерезидентов помимо норм налогового права, необходимо знать таможенное и валютное законодательство России, а также помнить о требованиях к сделкам и траншам, обусловленных борьбой с отмыванием денег. Банки, обслуживающие внешнеэкономические сделки и имеющие жесткие стандарты Due diligence, строго следят за их чистотой и в случае неадекватного поведения клиента просто заморозят его счета до получения запрошенных документов и объяснений о целях и экономической сущности операции.
Эти и другие факторы предъявляют высокие требования к квалификации российских налоговых консультантов, к координации их работы с иностранными коллегами, что делает такие услуги достаточно сложными в исполнении.
Опыт показывает, что легкомыслие, управленческая безграмотность, допущенные ошибки, слепое тиражирование известных схем международного налогового планирования сводят на нет весь экономический эффект налоговой оптимизации конкретного транснационального проекта.
Международное налоговое планирование — это высший пилотаж, предполагающий виртуозную работу профессионалов и безупречное оформление документов, причем составленных с учетом норм права Российской Федерации и нюансов международной деловой практики, что весьма непросто.
Обращение к профессионалам особенно актуально сейчас, когда на вооружение фискальных органов России взяты новые доктрины и технологии анализа содержания сделок налогоплательщика: «деловая цель», «обоснованность налоговой выгоды», «трансфертное ценообразование», «антисоциальность сделки».
Какие услуги консалтинга для нерезидентов оказываем мы
- Помощь в выборе соответствующей схемы применения системы налогообложения для нерезидентов в Российской Федерации;
- Помощь в оптимизации налогообложения нерезидентов;
- Помощь в применении соглашения об избежании двойного налогообложения;
- Помощь в подборке Российского законодательства по заданным вопросам;
- Ведение бухгалтерского учета в подразделениях иностранных организаций на территории Российской Федерации.
Налогообложение иностранных компаний регулируется как общими правилами НК РФ, так и нормами, установленными исключительно для нерезидентов.
Являясь налогоплательщиком на территории Российской Федерации, нерезиденты должны вести учет и сдавать особый пакет отчетности на регулярной основе. Заключая сделки, необходимо уведомлять налоговые органы в официально принятой для этого форме. Требования о сдаче отчетов нерезидентами изложены в п. 1 пп. 4 ст. 23 НК РФ. Сделки с нерезидентами контролируются независимо от их суммы.
Кроме того, ряд процессуальных особенностей для рассмотрения споров с участием иностранных юридических лиц прямо предусматривает АПК РФ (глава 32 АПК РФ).
Основные преимущества, которые чаще всего отмечают клиенты:
- Снижение правовых и финансовых рисков. Российское законодательство (налоговое, валютное, таможенное, антисанкционное) сложное и часто меняется. Консультант проанализирует вашу конкретную ситуацию (сделку, статус, проект), разложит нормы по полочкам и поможет выстроить маршрут так, чтобы не получить штраф, доначисление или блокировку операции.
- Понимание статуса и налоговых последствий. Специалист поможет чётко определить ваш статус (налоговый нерезидент, валютный нерезидент) и разобраться, какие доходы из российских источников облагаются налогом в РФ, а какие — нет. Отдельно разберут соглашения об избежании двойного налогообложения: как зачесть налог, уплаченный в другой стране, чтобы не платить дважды.
- Помощь с отчётностью. Нерезиденты часто сталкиваются с неочевидными требованиями: нужно ли уведомлять ФНС об открытии зарубежного счёта, сдавать отчёт о движении средств, подавать декларацию по доходам от российских активов. Консультант составит план и при необходимости возьмёт на себя подготовку и подачу документов.
- Сопровождение сделок и проектов. При выходе на российский рынок или работе с российскими партнёрами возникает масса нюансов: выбор правовой формы для бизнеса, подбор кодов ОКВЭД, системы налогообложения, составление договоров с учётом российских реалий. Консалтинг закрывает эти задачи и снижает риск ошибок на старте.
- Работа с комплексными вопросами. Часто проблемы лежат на стыке областей. Например, валютная операция может иметь налоговые последствия, а антисанкционные ограничения — влиять на структуру сделки. Хороший консультант видит эту картину целиком, а не только одну сторону.
- Доступ к актуальной практике. Специалисты следят за изменениями в законах, изучают разъяснения контролирующих органов (ФНС, ЦБ) и судебную практику. Это позволяет давать не просто «букву закона», а понимать, как нормы применяются на деле, и прогнозировать риски.
- Экономия времени и ресурсов. Вам не нужно самостоятельно погружаться в объёмные и порой противоречивые тексты законов, искать нужные подзаконные акты и разбираться в процедурах. Консультант берёт эту работу на себя, позволяя вам сосредоточиться на бизнесе.
- Поддержка в спорных ситуациях. Если возник конфликт с госорганом (например, спор о статусе или доначислении), консультант поможет сформировать правовую позицию, подготовить возражения или представить ваши интересы.
- Упрощение взаимодействия с российскими контрагентами и банками. Понимание местных правил часто становится ключом к доверию. Когда вы демонстрируете, что действуете в правовом поле (благодаря консультации), это снижает риски отказов в сделках или задержек при проведении платежей.
